Льготы и порядок уплаты земельного налога для пенсионеров. Земельный налог: льготы ветеранам труда Платят ли ветераны труда налог на землю

Но так как земельный налог – это местный налог, то власти регионов могут расширить этот список, добавив туда, например, ветеранов труда.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

К заявлению необходимо приложить документ, который и даёт гражданину право на получение льготы по земельному налогу.

Как узнать сумму?

Чтобы узнать, имеет ли гражданин право на льготу по земельному налогу, ему необходимо изучить законодательную базу своего региона.

Если сделать это нет возможности, тогда нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации участка земли.

В инспекции дадут подробный ответ, является ли данный гражданин льготником или нет. Каждый год всем налогоплательщикам физическим лицам приходит уведомление с суммой уплаты.

Гражданин имеет право подать в налоговую на пересчёт суммы налога за последние 3 года.

Если же налогоплательщик «пропустил» срок назначения льготы и продолжал уплачивать налог, то пересчитать налог ему могут с даты возникновения права на льготу, но не более чем за 3 года.

Пересчитанная сумма налога будет «висеть» на лицевом счёте налогоплательщика, и будет засчитываться в счёт будущих налоговых отчислений.

Если же местным законом гражданин полностью освобождён от уплаты налога, то ранее уплаченную сумму можно, либо возвратить на счёт налогоплательщика, либо произвести перезачёт по другим видам налога. Для этого также нужно писать .

Узнать сумму к оплате можно в личном кабинете на сайте ФНС России. Здесь же можно найти информацию о льготах, предоставленных конкретному налогоплательщику.

Способы оплаты

Способов оплаты земельного налога, также как и любого другого, существует множество. Самый «старый» – это оплата через банк по квитанции, которую присылает налоговая инспекция вместе с уведомлением.

Наиболее современный – это оплата через сайт Сбербанка с помощью системы «Сбербанк – Онлайн». Делается это со счёта налогоплательщика, который он должен иметь в этом банке.

Также можно оплатить налог на землю через личный кабинет на сайте ФНС России. Для этого нужно ввести все подробные реквизиты.

Сделать это для обычного довольно сложно – нужно максимум внимательности, особенно для введения КБК – кода бюджетной классификации.

Если ошибиться хоть в одной цифре, то деньги налогоплательщика «уйдут» не туда, и вернуть их будет довольно сложно.

Можно оплачивать налог через терминалы банков или же платёжной системы QIWI. Это также очень удобно, но требует внимательности.

Современные способы оплаты не требуют присутствия налогоплательщика в банке. Это очень удобно и быстро. Как правила, деньги поступают на лицевой счёт налогоплательщика в течение рабочего дня.

Налоговые льготы по земельному налогу для ветеранов труда в Москве

Предоставление льгот по земельному налогу в Москве, регулирует Закон от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге». В ст. 3. 1 этого Закона приведён список юридических и физических лиц, которые имеют льготы по оплате этого налога.

Как уже упоминалось ранее, по федеральному законодательству льготу в 100%-ную льготу по земельному налогу имеют только малонаселённые народности Крайнего Севера.

Правительство Москвы предоставило 100%-ную льготу ещё и Героям СССР, РФ и Социалистического Труда, полным кавалерам ордена Славы, Трудовой Славы и «За службу Родине в ВС СССР».

Эта льгота предоставляется только в отношении одного земельного участка, который находится в собственности у этих граждан.

Список льготников, которые имеют право на вычет точно такой же, как указан в НК РФ. Но Правительство Москвы добавило в него многодетные семьи.

То есть один из родителей в многодетной семье имеет право этот вычет в отношении участка, который в общей совместной собственности в многодетной семье. Про людей, имеющих звание «Ветеран труда» в этом законе нет ни слова.

В 2011 году Администрация Президента обратилась в Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики с предложением ввести льготу по земельному налогу пенсионерам и ветеранам труда на федеральном уровне.

На эту просьбу Минфин дал однозначный ответ в своем – вопрос о льготном обложении земельным налогом ветеранов труда, пенсионеров и других категорий граждан относятся к компетенции муниципалитетов.

Поэтому вопрос о предоставлении льгот ветеранам труда по-прежнему остаётся открытым.

Мечтаете о необычном жилье? Интересный вариант описан в .

Способы получение льготы

Чтобы претендовать на льготу, ветерану труда нужно написать заявление на ее назначение и приложить подтверждающие документы получения звания.

Если льготник, по каким-то причинам, пропустил срок предоставления льготы в виде снижения налоговой базы, ему нужно обратиться в контролирующий налоговый орган с заявлением на перерасчет налоговой суммы, однако не более, чем за последние три года. Сумма перерасчёта частично останется на лицевом счете налогоплательщика. Из нее можно сделать взаимозачет для выплаты по другим налогам.

Если ветеран труда оказался полностью освобожденным от уплаты земельного налога, однако налоговая сумма уже была перечислена, возврата денег не будет. В этом случае сумма в полном объеме будет распределена по другим налогам на основании заявления, предварительно поданного гражданином в свою налоговую инспекцию.

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования. В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения. Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса. Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
• лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
• лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично - исходя из стоимости площади, превышающей установленный "шестисоточный" лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог , причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании , необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом. Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м. данного участка ), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет. Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет. Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать ), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2017 год - до 1 июля 2018 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

• сельскохозяйственных земель;
• земель жилищного фонда;
• земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
• ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

• граждан, получивших оговоренное звание в утвержденном порядке;
• кавалеров орденов и медалей, а также обладателей различных званий, полученных в бывшем Светском Союзе и Российской Федерации. Кроме того, лиц, имеющих трудовой стаж, достаточный для того, чтобы получать пенсионные выплаты по возрасту либо выслуге лет;
• граждан, которые в несовершеннолетнем возрасте начали трудиться в Великую отечественную войну (мужчин, стаж которых превышает 40 лет, и женщин, стаж которых больше 35 лет).

Земельный налог: льготы ветеранам труда

• Стаж труда не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин. Трудовой стаж обязательно подтверждается соответствующими записями в трудовой книжке или в архивах (довоенных и послевоенных).
• Наличие различных наград, медалей, задокументированных благодарностей и грамот от правительства, присвоенных почётных званий СССР и РСФСР, а также РФ.
• Граждане, начавшие трудовую деятельность на благо страны во время ВОВ в возрасте менее 18 лет.
• Граждане, которые проживают и трудились в конкретном регионе официально установленное количество лет (ветеран труда на уровне региона).

Какие льготы по земельному налогу полагаются ветеранам труда

Помимо названного кодекса, есть специальный закон, регулирующий исключительно земельные отношения – это Земельный кодекс РФ. В нем также можно найти упоминание о земельном налоге как виде платы за землю. Тем не менее, в нем не содержится подробностей относительно того, кто платит этот налог, его размер и т.д., а отсылает к другому законодательству.

Какие налоговые льготы смогут получить в 2019 году ветераны труда

В то же время следует учитывать, что льготы по этому налогу рассматриваются на региональном уровне. Власти регионов могут самостоятельно определять перечень лиц, имеющих право на послабления, условия предоставления таких льгот, требования к автомобилям, самостоятельно регулировать сроки уплаты. Например, в Сахалинской области, Москве и многих других регионах транспортные льготы этой категории граждан не предоставляются, а вот в Башкортостане и Иркутской области льготы действуют в стопроцентном размере.

Порядок расчета, уплаты налогов в РФ регламентирует Налоговый кодекс. Раньше действовал также Закон «О налоге на имущество физических лиц»; его отменили в 2015 году. Все изменения, дополнения, правки вносятся в федеральную законодательную базу. Налог на землю уплачивается также по предписанию положений Земельного кодекса.

Льготы ветеранам труда на земельный налог

Перечень льготных условий на участок земли для граждан установлен в пункте 5 статьи 390 НК РФ . Помимо этого, существуют законы РФ, действующие в определенной области, они могут касаться возможности расширения списка льготных представителей, а также увеличения суммы предоставляемой компенсации в этом крае.

Перечень и правила получения налоговых льгот для ветеранов труда

• возможность бесплатного передвижения в общественном транспорте городского транспорта;
• предоставление 50% скидки на оплату коммунальных услуг;
• если ветеран труда продолжает осуществлять трудовую деятельность, он вправе оформить для себя отпуск в любое удобное для него время;
• предоставление бесплатной услуги не только по изготовлению, но и установке зубных протезов в государственных медицинских кликах;
• предоставление качественного медицинского лечения в государственных клиниках;
• получение бесплатных медицинских препаратов по рецепту лечащего врача.

Есть ли льготы ветеранам труда на земельный участок, недвижимость и уплату налогов

Ветеран труда – понятие относительно новое для российского законодательства, хотя еще во времена СССР гражданам выдавалась медаль «Ветеран труда», но она не давала особых льгот или прав, являлась моральным поощрением примерного работника за его труд. В законе «О ветеранах» (№5-ФЗ) вводилось определение «ветеран труда», с соответствующим перечнем льгот и поощрений.

Льготы на налог на землю: кому положены и как уплачивать

Льготы по налогу возможны на уровне муниципалитета. Таким образом, привилегии по налоговому бремени зависят от местоположения земельного участка. Узнать, положены ли льготы и какой их размер, можно из нормативно-правового акта, регулирующего налогообложение на местном уровне. Его скачать можно на официальном сайте муниципалитета.

Льготы ветеранам труда на земельный налог в кубинке

Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец), мать (отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего.

Земельный налог для пенсионеров в 2019 году — платят ли его

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

Платят ли налоги ветераны труда? Льготы ветеранам труда, предоставляемые государством

Размер налоговых отчислений на оплату автодорог, так называемый «транспортный налог» рассчитывается индивидуально в каждом регионе. Чтобы узнать, какие льготы положены по транспортному налогу, необходимо обратиться в региональные органы соцзащиты по месту жительства или узнать информацию на сайте местного отделения налоговой инспекции. В случае если ветеран не в состоянии обратиться в соответствующие органы лично, он может наделить такими полномочиями свое доверенное лицо и оформить это у нотариуса.

Льготы ветеранам труда: что положено по закону о ветеранах труда РФ

Суммы, которые ушли на оплату санаторно-курортного лечения из собственных средств.

Льготы на земельный налог для пенсионеров в 2019 году

Гражданин должен дать знать о себе в налоговую инспекцию или администрацию поселения, где он проживает, написав заявление на освобождение от налога. Для этого пенсионеру необходимо обратиться в отделение НИ по месту своего проживания и нахождения участка земли.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Освобождаются ли ветераны труда от уплаты земельного налога в России в 2019 году? Основные понятия, предоставляемые льготы на государственном и региональном уровнях, порядок их оформления и нюансы предоставления в Московской области – данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Правительство нашей страны предусматривает возможность предоставления льгот многими категориями граждан России. Некоторые из них полагаются и для пенсионеров, имеющих статус ветерана трудовой деятельности.

Данное звание присуждается гражданам более двадцати лет за особые трудовые и служебные заслуги перед государством.

Общая информация

На основании федерального законодательства ветераны труда не освобождаются от уплаты земельного налога, однако право на уменьшение суммы взносов могут предоставить органы местного самоуправления в конкретном субъекте РФ.

Как следствие, компенсация расходов будет погашаться местным бюджетом. Поэтому данная льгота предоставляется не во всех субъектах страны из-за сложной экономической обстановки.

Граждане, которые входят в льготную категорию людей, могут претендовать на вычет из общей стоимости участка земли или на освобождение от уплаты налога на земельный участок.

Определения понятий

Кто входит в эту категорию граждан

Решение о присвоении статуса ветерана труда принимается в органах социальной защиты населения. Согласно действующему законодательству, на федеральном уровне ветеранами труда признаются граждане, которые:

Кроме этого на региональном уровне могут быть приняты свои условия получения данного статуса. Они могут заключаться в определенном периоде стажа работника, который различается в субъектах России.

По действующему законодательству социальная поддержка ветеранов труда полностью возлагается на региональный бюджет каждого субъекта. В связи с этим в различных районах страны перечень предоставляемых льгот несколько отличается .

Фото: необходимые действия для оформления удостоверения ветерана труда

Также условия присвоения статуса корректируются субъектами Российской Федерации, поэтому перечень необходимых документов может отличаться в различных регионах страны.

Правовое регулирование

Регулирование вопросов предоставления льгот по выплате земельного налога производится следующими законодательными актами:

Основные моменты

Земельный налог устанавливается на региональном уровне органами местного самоуправления, поэтому в различных субъектах РФ размер и характер помощи различается. В случае если экономическая ситуация в регионе является стабильной, предоставляется льгота по уплате государством 50% от суммы земельного налога.

В некоторых случаях возможно освобождение от уплаты налога на земельный участок. В соответствие с законодательством Российской Федерации полное освобождение от налога допускается только в малонаселенных районах (Крайний Север), а также в Московской области.

Таким образом, для уточнения актуальной информации гражданам необходимо получить консультацию в территориальном органе налоговой инспекции.

Льготные условия

Ветеранам труда предоставляются следующие виды льгот:

Льготы ветеранам трудовой деятельности по уплате налога на земельный участок на государственном уровне не предусмотрены. В НК Российской Федерации прописано право муниципальных органов на предоставление данных послаблений для отдельных категорий лиц.

Послабления по уплате земельного налога делятся на две основные категории:

Сумма земельного налога устанавливается на основании особенностей региона, экономических обстоятельств. Размер уплаты также зависит от кадастровой стоимости участка. Налоговый вычет установлен на отметке в десять тысяч рублей.

Муниципальные органы могут увеличить его размер в соответствие с возможностями региона, но уменьшение данной суммы запрещено .

Порядок оформления

Порядок расчета и уплаты налога на земельный участок устанавливает Налоговый и Земельный кодексы Российской Федерации. Льготы предоставляются физическим лицам при предъявлении документа, подтверждающего право на социальную помощь.

Получение поддержки носит заявительный характер. Гражданин должен сам позаботиться о сборе необходимой документации и написании заявки в налоговую инспекцию.

В заявлении следует указать следующую информацию:

• наименование ФНС;
• адрес инстанции;
• ФИО и должность лица, на имя которого пишется заявление;
• личные данные ветерана, контактная информация;
• изложение просьбы в предоставлении льготы на уплату земельного налога;
• список прилагаемых документов.

Подробную информацию о существующих льготах ветеран труда может узнать в региональной налоговой службе, предоставив выписку с размером земельного налога в настоящий момент.

Также в данном учреждении можно запросить перерасчет размера налога, в случае если налогоплательщик вносил сумму без учета льгот. Данная процедура возможна, если с момента уплаты средств не прошло более трех лет. Имеют место быть случаи, когда плательщик, освобожденный от уплаты налога, вносит данную сумму.

В таких случаях пересчитанная сумма (или полный объем средств) будет возвращена гражданину на лицевой счет. Для этого он должен быть зарегистрирован на сайте ФНС России .

На данном ресурсе представлена вся необходимая информация о существующих налоговых суммах плательщика, а также предусмотренные послабления для конкретного гражданина, являющегося ветераном труда. На сайте ФНС также имеется возможность подачи заявления онлайн.

Освобождаются ли ветераны труда от земельного налога в Московской области

Льготные условия по налогу на земельный участок в Московской области устанавливаются законом города Москвы от 24.11.2004 №74 «О земельном налоге». В нем указаны категории граждан, которые могут претендовать на получение льгот на земельный участок и соответствующие налоги.

Московское и областное правительство допускает освобождение от земельного налога следующих категорий граждан:

• героев СССР и РФ;
• героев труда и кавалеров ордена Трудовой Славы;
• героев Российской Федерации.

Льгота предоставляется исключительно на один участок земли, находящийся в собственности у ветерана. Также допускается налоговый вычет в размере одного миллиона рублей, а не 10 тысяч рублей, предусмотренных на федеральном уровне .

Таким образом, ветераны трудовой деятельности являются льготной категорией населения, но это не освобождает их от уплаты налога на земельный участок на федеральном уровне.

Однако муниципальные органы власти могут предусмотреть региональные особенности предоставления послаблений. Они могут выражаться в уменьшении суммы уплаты или полном освобождении от данного вида выплат.

Поскольку вопрос о предоставлении послаблений ветеранам труда решается на региональном уровне в соответствие с экономической обстановкой в субъекте, финансирование производится из местного бюджета.